在宾夕法尼亚州开店，工伤保险法律怎么规定？
宾夕法尼亚州从第一个员工起就要买工伤保险，由宾夕法尼亚州劳工与产业部工伤保险局（Pennsylvania Department of Labor & Industry, Bureau of Workers' Compensation）负责监管。这个州最特别的是：公司高管默认在保，退出得填两份表。其他七个州见各州索引。
- 从第一个员工起就要买，没有人数门槛。
- 公司高管默认在保；要退出，得向保险公司交两份表。
- 小费有自己的算法：补到联邦最低工资的差额和自动加收的服务费要算，超出的小费不算。
在宾夕法尼亚州必须买工伤保险吗？
必须，从第一个员工起就要买。没有工资或人数的门槛，兼职员工和家人也算。（劳工与产业部）
员工因工受伤或生病，付医药费和误工工资的保险叫工伤保险工伤保险（Workers' Compensation）员工因工作受伤或生病时，支付医疗费和误工工资的保险。业内叫“工伤保险”。（workers' compensation），保单见工伤保险页面。雇主必须向私营保险公司或州工伤保险基金（State Workers' Insurance Fund）投保，劳工与产业部批准自行承担风险的除外。
每个工作地点都要张贴保险公司名称和电话。（劳工与产业部）
带农场业务的食品加工厂另有一个触发点：一年付给农场工人满 1,200 美元，或雇农场工人满 30 天，全部员工都得投保。（《工伤保险法》第 302 条）
谁算我的员工？
凡是为你工作并拿报酬的人，都先当员工看，除非你能证明不是。对合同工，你得证明他不受你指挥，且自己经营独立的生意。（劳工与产业部）
劳工与产业部看谁定工时、谁出工具、谁代扣税，不看合同上的名称。刚请第一个人，先看请了第一个员工，保险会有什么变化。
分包的活你也要负责：把正常业务里的工作转包出去，对方没买保险，对方员工受伤就由你赔。（《工伤保险法》第 302 条）批发商、分销商和进口商雇外面的货运司机，就可能碰上这一条。商业地产业主也一样：承包商的工人在你的场地上干你正常业务的活，承包商没保险，就由你赔。
公司高管默认在保。只有两种高管能退出：S 类公司（S corporation）的股东，或持股至少 5% 的 C 类公司（C corporation）股东。要填两份表：高管免保申请表（Application for Executive Officer Exception，LIBC-509）和高管声明／宣誓书（Executive Officer's Declaration/Affidavit，LIBC-513），在保单生效前交给保险公司。（工伤费率局高管规则）
工资怎么算？
工资、奖金、佣金和全额加班费都要算。小费是例外：只有补到联邦最低工资的那部分才算进去。（工伤费率局保费规则）
宾夕法尼亚州工伤费率局（Pennsylvania Compensation Rating Bureau，PCRB）编写全州的费率手册。账单上自动加收的服务费也算工资，只有顾客自己决定给不给的才叫小费。（工伤费率局手册，2025 年版）以餐馆的一位服务员为例。
| 发生什么 | 金额 |
|---|---|
| 这位服务员一年的现金工资是 | 3,000 美元 |
| 你把他的收入补到联邦最低工资，补的部分是 | 4,000 美元 |
| 顾客另外给的小费，算进去的部分是 | 0 美元 |
| 大桌客人的账单上自动加收的服务费，一年是 | 2,000 美元 |
| 所以这位服务员算进保单的工资是（$3,000 + $4,000 + $0 + $2,000） | 9,000 美元 |
仅为示意，数字取整。这不代表任何一份保单的实际收费；以您自己的保单条款为准。
高管的工资，自 2026 年 4 月 1 日起每周最少按 1,347 美元、最多按 5,400 美元算，不满一周按一周算。（工伤费率局速查表）年底保险公司会核对真实工资，这叫保费审计（premium audit），见保险公司为什么在年底查我的账。
费率谁定？
工伤费率局拟定基础费率（业内叫 loss costs），州保险专员批准。2026 年 4 月 1 日起整体下调 1.22%。（州保险厅）
费率局用自己的三位数工伤分类码（class code），不用全国通行的四位数。酒店归 973，餐饮部员工归 945，只能和 973 一起用。超市归 917，熟食、烘焙和同一场所的药房都包括在内，直到肉类占销售额一半以上。餐饮批发仓储店如果有陈列通道、购物篮和收银通道，按零售店算，不按批发商算。网店一半以上的收入来自网上，按所经手货品的批发商店类别定费率；远程文员在家工作超过一半时间，才归 822 类。（工伤费率局手册，2022 年版）
你的理赔记录通过经验调整系数经验修正系数（Experience Modification Factor (E-Mod)）以 1.0 为平均值的一个数，按你和同类企业相比的理赔记录，把工伤保险的价格调高或调低。业内叫“经验修正系数”。（experience modifier）影响保费，三年审计保费累计达 5,000 美元才适用。
州工伤保险基金设在劳工与产业部内，和私营保险公司竞争，2023 年占保费的 2.9%。（工伤费率局州业务报告）
员工去外州工作怎么办？
看这份工作的“根”在哪个州。你在宾夕法尼亚州有营业地点，员工平时在那里上班或从那里出发，在外州受伤也按宾夕法尼亚州的规定赔。（《工伤保险法》第 305.2 条）
车队司机常跨州跑，可以和每位司机书面约定这份工作算哪个州的；宾夕法尼亚州认这个约定，除非另一个州拒绝受理。别的州已经赔过，也不妨碍员工三年内向宾夕法尼亚州索赔。
其他保险怎么办，见在新州开新店，保险要怎么办。
不买会怎样？
法院可以罚款、判刑，员工可以告你，劳工与产业部可以勒令停业。没保险的每一天，都算一次违法。（《工伤保险法》第 305 条）
劳工与产业部列出的处罚：每天最高罚 2,500 美元、可判最长一年；被认定故意不买，每天最高罚 15,000 美元、可判最长七年。员工还可以起诉你，所得可能更多。（劳工与产业部）
停工令还可以追到老板或高管相同、做同一行的新公司。州里要你证明有保险，须在 15 天内答复，逾期每天罚 200 美元。（《工伤保险法》第 1610 条）
关于宾夕法尼亚州工伤保险的常见问题
可以，前提是没有其他员工；也可按姓名把自己加进保单。
不用，前提是对方是持牌的房地产销售员或保险代理人，只拿佣金，以独立承包人身份工作。
工伤保险局的合规科（Compliance Section），电话 717-787-3567。