保险公司为什么在年底查我的账，我一定要配合吗？
保险公司在保单年度结束后，核对你实际的工资或营业额，用真实数字取代年初的预估，多了你补，少了退你，业内叫保费审计（premium audit）。这是保单规定的例行程序，不配合的代价很高。
- 年初付的保费是按预估算的，审计用真实的工资或营业额把它替换掉。
- 表格不长，多数业主直接交给会计师处理。
- 不理会审计，保险公司可能按预估保费的最多两倍收费，并可能取消保单。
保险公司为什么在年底查我的账？
因为年初定价用的数字，当时没有人知道准不准。年初你估一个工资或营业额，年底保险公司核实真实数字，把保费调高或调低。
保险公司 Travelers 的说法是：保费按这一年真实的工资或营业额来收，保险公司要核实保费是否真实反映了你的生意状况。（来源：Travelers）
怎么知道自己的保单要审计？看保单首页：如果写着“预付保费”“预估保费”，或者注明保单是可审计的（auditable），你付的就是一笔预付款。工伤保险按工资计价，通常都要审计；按营业额计价的责任险，通常也要。一年里请的人比预估的多、卖得比预估的多，就会补一笔；生意缩水了，就会退一笔。
审计表格到底要填什么？
谁拥有这家公司、每个人拿了多少工资、做的是什么工作，再加上和你报税记录对得上的证明。多数小企业收到的是一份问卷，不是上门检查。
常见的工资审计要这些：
- 业主与高管：姓名、职位和各自的持股比例。
- 按工种分开的工资总额：办公室人员、司机、现场工人的费率不同，要分开报。
- 特殊工资：小费、加班费要分别报总数，不用自己扣除，由审计员按所在州规则计算。
- 员工名单：姓名、职位、工作内容，或每个营业地点的员工人数。
- 佐证文件：联邦季度工资税申报表（Form 941）、W-2 汇总表，或州的失业保险工资报表。
保险公司 Westfield 的审计清单列出了业主和高管的姓名、职位、持股比例，并把联邦季度税表列为工资的佐证。（来源：Westfield Insurance）Utica National 则让投保人把加班费和小费分别报总数，并要求提供承包商的工伤保险证明。（来源：Utica National Insurance Group）没有自己保险的承包商，工资有可能被算到你头上，原因见请了第一个员工，保险会有什么变化。
保单按营业额计价的话，审计查什么？
那就查你的营业额，不查工资。要准备销售记录和损益表，数字要能和你报税的数字对上。
Travelers 的指南说，按营业额计价的责任险审计，审计员先看销售记录，并可能要销售日记账、收入报表或损益表，再拿州销售税申报表或联邦报税表去核对。（来源：Travelers）用会计师报税时用的同一套数字就好。数字对不上，保险公司就有理由追问。
不理会审计，会怎么样？
保险公司不会等你。它可以按估算替你“审计”，加收一笔不合作的费用，并可能取消保单。
密苏里雇主互助保险公司（Missouri Employers Mutual）说明，投保人不配合审计，保险公司最多可以按最初预估保费的两倍收费，保单也可能被取消。（来源：Missouri Employers Mutual）Travelers 列出的结果相同：不合作费用、估算审计或取消保单，费用的标准由各州决定；这笔费用在你交齐资料后可能被撤销。（来源：Travelers）所以最省钱的办法，就是收到通知后及时回复。
怎样让审计不费力？
收到通知当天就交给会计师；一年到头把工资按工种分开记；每个承包商开工前就拿到他的保险证明。
- 用工资报表：多数工资服务商能打出按工种分开的报表。Travelers 接受把工资记录取到最近的月初，与保单日期相差最多 30 天。（来源：Travelers）
- 如实写工作内容：一个人既在办公室又跑配送，保费按他实际做的事算，而不是按职位名称算。
- 留好承包商的证明：每个承包商一份，覆盖他干活的日期。
- 年中更新预估：工资或营业额大涨时告诉经纪人，年底就不会有惊吓。
如果结果看着不对，可以提出异议：向审计员要计算表，对照员工实际做的工作核对工种，再通过经纪人提交更正。一次干净的审计也会让下一次报价更顺，资料怎么备，见申请商业保险报价，要准备哪些资料。
关于保费审计的常见问题
要。保险公司会审计保单实际生效的那几个月，结果仍然可能补一笔或退一笔。即使你已经换了新的保险公司，也要回复这次审计。
不少保险公司愿意分期，要在到期日之前提出。可以让经纪人替你申请，同时把现有保单的预估调到接近实际，避免下一年再出现同样的差距。
要看公司类型，以及你有没有选择让自己受工伤保险保障。不少州允许业主和高管选择不投保，有的州对业主工资设有下限或上限。你的经纪人可以告诉你适用哪一种。