在纽约州开公司，工伤保险法律怎么规定？
在纽约州，生意只要有一名员工，就必须买工伤保险，由纽约州工伤保险委员会（New York State Workers' Compensation Board，下文简称委员会）执法。公司高管默认受保，除非公司递表格把他们排除。
- 一名员工就要买，农场也不例外；高管默认受保，除非递表格排除。
- 员工的小费不计入工资总额。
- 没买保险，每 10 天最高罚 2,000 美元。
在纽约州必须买工伤保险吗？
必须，有一名员工就要买。纽约州法律管到所有营利、雇有一人或以上的生意。（纽约州工伤保险法第 3 条）
员工因工作受伤，负责付医药费和误工工资的保险，叫工伤保险工伤保险（Workers' Compensation）员工因工作受伤或生病时，支付医疗费和误工工资的保险。业内叫“工伤保险”。（workers' compensation）。兼职员工和帮忙的家人也算员工。（委员会）其余七个州见各州总览。
例外：没有员工的独资业主，以及股票和职务全在一两个人手里的小公司。商业地产业主这样设立的话，雇第一个楼宇管理员之前可以不买。（委员会）
纽约州没有农场豁免：食品加工厂自己种部分原料，田里干活的人也要保。（委员会）
谁算我的员工？
在你指挥下干活的人。委员会列了十项判断因素，例如工作方式由谁控制；只有 1099 表不算数。（委员会）
货运另有《商业货运公平法案》（Commercial Goods Transportation Fair Play Act）：持纽约州驾照、在纽约州运货的司机，先推定是员工。要当独立承包商，司机要满足三项条件，公司要满足十一项，还要有书面合同。商用车队尤其要注意。（委员会）
公司高管默认受保。要排除唯一的高管，或两位高管中的一位或两位，公司要向保险公司提交高管排除表（Form C-105.51）。（Form C-105.51）独资业主、合伙人和有限责任公司成员则相反，默认不在内，要自己申请。（纽约州工伤保险法第 54 条）刚请人另见请第一个员工之后。
工资怎么算？
为工作付出去的钱都算，如工资、奖金和带薪休假。纽约州的特点：小费不算，加班只有溢价部分不算。（纽约州工伤保险费率局手册）
年底保险公司核对真实工资，这项检查叫保费审计（premium audit），见年底查账的指南。以餐馆为例，服务员小费不进工资总额，驻场艺人的工资每周最多算到 8,250 美元。（费率局公告）举一位服务员。
| 发生什么 | 金额 |
|---|---|
| 你一年付给服务员的工资是 | 24,000 美元 |
| 顾客另外给他的小费是 | 10,000 美元 |
| 小费不计入工资总额，所以这一项算 | 0 美元 |
| 所以这位服务员计保费的工资是（$24,000 + $0） | 24,000 美元 |
仅为示意，数字取整。这不代表任何一份保单的实际收费；以你自己的保单条款为准。
高管的工资，2026 年 10 月 1 日起的保单每周按 1,025 到 3,100 美元之间计算。（费率局公告）
分包商拿不出保险证明，保险公司就把分包款的一部分当作你的工资收保费：只有人工的按 90%，含材料的 50%，含设备和操作员的 33⅓%。批发商、分销商和进口商请外面的班组干活，要向对方收这份证明；分包商没保险，员工受伤时发包方也可能要负责。（纽约州工伤保险法第 56 条）
费率谁定？
纽约州工伤保险费率局（New York Compensation Insurance Rating Board，NYCIRB，下文简称费率局）定的是每 100 美元工资对应的理赔成本，叫基础损失成本（loss cost），每家保险公司再乘上自己经批准的系数才是价格。2026 年 10 月 1 日起的保单，基础损失成本整体下调 21.9%。（费率局公告）
你的理赔记录再调整价格，用的数字叫经验调整系数经验修正系数（Experience Modification Factor (E-Mod)）以 1.0 为平均值的一个数，按你和同类企业相比的理赔记录，把工伤保险的价格调高或调低。业内叫“经验修正系数”。（experience modification factor）。纽约州所有雇主一律适用。（费率局，2022 年版）
工种分类也影响价格。酒店餐厅部门的员工单独归一个工伤分类码（class code），只能和酒店的分类码并用；其他员工归酒店主分类码，每 100 美元工资约 2.0 美元。（费率局公告）杂货店按杂货店或超市分类；鲜肉、鱼、禽类销售超过营业额一半，则按肉店分类。（费率局手册）
州立的纽约州保险基金（New York State Insurance Fund）必须承保申请的雇主。（委员会）保险本身见工伤保险页面。
不买会怎样？
委员会可对每 10 天没有保险的时段罚最高 2,000 美元，或罚到这段时间保费的两倍。不投保还可能构成犯罪。（纽约州工伤保险法第 52 条）
第一张罚单可能超过 12,000 美元。刑事上，12 个月内员工五人或以下可能是轻罪，超过五人是 E 级重罪，餐饮批发仓储（restaurant depot）员工多，要留意。（委员会）停工令一下，整个生意都得停。（纽约州工伤保险法第 141-a 条）
没买保险的雇主还丢掉平常的抗辩理由：员工可以领工伤赔偿，也可以直接起诉，雇主不能说员工自己不小心。（纽约州工伤保险法第 11 条）
关于纽约州工伤保险的常见问题
不可以。雇主不能要求员工自己买保险或分担费用。
一般要。在营利生意里工作的配偶和家人都算员工；配偶和未成年子女的例外只适用于农场。
要。还要买伤残福利（disability benefits）和带薪家庭假（paid family leave）的保险，从雇主一个日历年里的第 30 个用工日起满四周开始。